Especialista en Procedimiento Tributario

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El sistema tributario español cuenta con una multitud de impuestos y tributos por los que los particulares y empresas han de tributar para cumplir con las exigencias normativas y de recaudación de la hacienda pública. El conocimiento de los impuestos no es suficiente para una correcta gestión y liquidación de los mismos pues para el desempeño de una correcta labor en este ámbito el asesor ha de conocer los trámites de gestión, recaudación, inspección o sanción que forman parte de todo el entramado tributario nacional, haciendo así completa su formación en el funcionamiento de la administración tributaria.
Especialista en Procedimiento Tributario Ampliar
238704-1801

UNIDAD DIDÁCTICA 1. DISPOSICIONES COMUNES A LOS PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS

  1. Introducción: desarrollo y aplicación de los procedimientos tributarios
  2. Aplicación de los tributos
  3. - Ámbito de aplicación y competencias
  4. - Derechos y garantías de los obligados tributarios
  5. - Información y asistencia a los obligados tributarios
  6. - Colaboración social en la aplicación de los tributos
  7. - Nuevas tecnologías aplicadas a los procedimientos tributarios
  8. Normas sobre actuación y procedimiento tributario
  9. - Fases de los procedimientos tributarios
  10. - Potestades y funciones de comprobación e investigación
  11. - Notificaciones en materia tributaria
  12. - La Prueba
  13. - Liquidaciones tributarias
  14. - Documentación de las actuaciones
  15. - La denuncia
  16. La Agencia Estatal de Administración Tributaria

UNIDAD DIDÁCTICA 2. PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN TRIBUTARIA

  1. Introducción: actuaciones y procedimiento de gestión tributaria
  2. Contenido de la gestión tributaria
  3. Iniciación del procedimiento de gestión tributaria
  4. - Declaración Tributaria
  5. - Autoliquidaciones
  6. - La comunicación de datos
  7. - Las declaraciones, autoliquidaciones y comunicaciones tributarias complementarias y sustitutivas
  8. Clases de procedimientos de gestión tributaria
  9. - Procedimiento de devolución iniciado mediante autoliquidación, solicitud o comunicación de
  10. datos
  11. - Procedimiento iniciado mediante declaración
  12. - Procedimiento de verificación de datos
  13. - Procedimiento de comprobación de valores
  14. - Procedimiento de comprobación limitada
  15. - Otros procedimientos
  16. Ejercicio resuelto. Actuación de la Administración

UNIDAD DIDÁCTICA 3. PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN

  1. Introducción: actuaciones y procedimiento de inspección
  2. La inspección tributaria
  3. Iniciación del procedimiento de inspección
  4. - Derechos y obligaciones en el procedimiento inspector
  5. - Formas de inicio
  6. - Modos de inicio o materialización del inicio del procedimiento
  7. - Efectos del inicio del procedimiento inspector
  8. - Alcance de las actuaciones
  9. Tramitación del procedimiento de inspección
  10. - Plazo de las actuaciones inspectoras
  11. - Extensión del plazo
  12. - Lugar de las actuaciones inspectoras
  13. - Horario en que deben desarrollarse las actuaciones
  14. - Adopción de medidas cautelares
  15. Terminación del procedimiento de inspección
  16. - Trámite de audiencia previo
  17. - Las actas de inspección
  18. - Liquidaciones derivadas de las actas de inspección
  19. Disposiciones especiales en el ámbito de inspección
  20. Ejercicio resuelto. Procedimiento de inspección

UNIDAD DIDÁCTICA 4. PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN

  1. Introducción: Actuaciones y procedimiento de recaudación
  2. La recaudación tributaria
  3. - Formas de recaudación de las deudas tributarias
  4. - Facultades de la recaudación tributaria
  5. - Derechos en el procedimiento de recaudación
  6. Extinción de las deudas tributarias
  7. - Formas de extinción de las deudas tributarias
  8. - Garantías de la deuda tributaria
  9. - Aplazamiento y fraccionamiento de pago
  10. La recaudación de los tributos en periodo voluntario
  11. - El pago voluntario extemporáneo
  12. La recaudación tributaria en periodo ejecutivo
  13. - Causas que impiden el inicio del período ejecutivo en el procedimiento de recaudación
  14. - Consecuencias del inicio del periodo ejecutivo en el procedimiento de recaudación
  15. - Inicio de la recaudación tributaria en el periodo ejecutivo
  16. - El procedimiento de apremio
  17. - Motivos de oposición a la providencia de apremio
  18. - Recursos contra la providencia de apremio
  19. - Ejecución de garantías
  20. - Práctica del embargo de bienes y derechos
  21. - Terminación del procedimiento de apremio
  22. - Suspensión del procedimiento de apremio
  23. Procedimiento de recaudación frente a responsables y sucesores
  24. - Procedimiento frente a los responsables
  25. - Procedimiento frente a los sucesores
  26. Ejercicio resuelto. Procedimiento de recaudación

UNIDAD DIDÁCTICA 5. PROCEDIMIENTO SANCIONADOR EN MATERIA TRIBUTARIA

  1. Introducción: La potestad sancionadora
  2. - Ámbito de aplicación
  3. La potestad sancionadora
  4. Sujetos responsables de las infracciones y sanciones
  5. - Infractores
  6. - Responsables
  7. - Sucesores
  8. - Responsabilidad tributaria
  9. Las infracciones tributarias
  10. - Clasificación de las infracciones
  11. - Calificación de las infracciones tributarias
  12. Las sanciones tributarias
  13. - Graduación de las sanciones
  14. Tipos de infracciones y su correspondiente sanción
  15. El procedimiento sancionador
  16. - Órganos competentes para la imposición de las sanciones
  17. - Recursos contra las sanciones
  18. Extinción de la responsabilidad
  19. Delitos contra la Hacienda Pública
  20. Ejercicio resuelto. Procedimiento sancionador I
  21. Ejercicio resuelto. Procedimiento sancionador II

UNIDAD DIDÁCTICA 6. LOS RECURSOS EN MATERIA TRIBUTARIA

  1. Introducción: potestad revisora
  2. Normas generales de la revisión en vía administrativa
  3. - Cómputo de plazo
  4. - Revisión de actos en vía administrativa por las Haciendas Locales
  5. Recurso de reposición
  6. - Suspensión de la ejecución del acto impugnado
  7. - Resolución
  8. Reclamación económico-administrativa
  9. - Disposiciones generales
  10. - Suspensión del acto impugnado
  11. - Procedimiento económico administrativo
  12. Procedimientos especiales de revisión
  13. - Revisión de actos nulos de pleno derecho
  14. - Declaración de lesividad
  15. - Revocación
  16. - Devolución de ingresos indebidos y rectificación de autoliquidaciones
  17. - Rectificación de errores
  18. Recurso contencioso administrativo
  19. Ejercicio resuelto. Recursos en materia tributaria
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